2021.02.06 升級為8.6版
2020.03.08 升級為8.5版
2019.02.09 升級為8.4版
一、概述
為適應2019年個調稅新政,支持累計預扣和專項附加扣除計算個人所得稅,本軟件調整了底層數據結構,重新設計了個調稅計算公式的自動生成向導,工資數據編輯窗口增加累計收入、本月免稅收入、累計免稅收入、累計減除費用、累計專項扣除、本月專項附加扣除、累計專項附加扣除、本月其它扣除、累計其它扣除、本月減免稅額、累計減免稅額、累計預扣稅額、本月綜合應納稅所得額、本月預交稅額的顯示與編輯,導入導出功能中相應增加對個調稅相關數據項的支持。二、升級辦法
老版本用戶,索取新版安裝包后,不要卸載原有的安裝,用新安裝包覆蓋安裝到原有安裝文件夾即可。
新購買用戶,直接為新版本。
升級為新版本后,首次打開以前版本生成的某月度工資數據時,自動對工資數據結構做更新,增加以下數據項:
ZA:本月前累計應稅收入
ZB:本月免稅收入
ZC:本月前累計免稅收入
ZD:本月前累計減除費用
ZE:本月前累計專項扣除
ZF:本月專項附加扣除
ZG:本月前累計專項附加扣除
ZH:本月其它扣除
ZJ:本月前累計其它扣除
ZK:本月減免稅額
ZL:本月前累計減免稅額
ZZ:本月前累計預繳稅額
Z1:本月第一次發薪綜合應納稅所得額
Z2:本月第二次發薪綜合應納稅所得額
Z3:本月第三次發薪綜合應納稅所得額
Z6:本月第一次發薪預繳稅額
Z7:本月第二次發薪預繳稅額
Z8:本月第三次發薪預繳稅額上述18個特定數據項,本軟件自動增加在工資數據結構里,自動生成的所得稅計算公式里會引用到或者被計算到,在工資數據編輯窗口的“扣稅信息”欄可以查看、編輯這些數據項。
上述18個特定數據項,不需要增加到工資項目設置里。如果原有工資項目設置里,有與這些數據項重復的項目代碼,自動更改為其它不重復代碼。
本次升級,對2019年之前的數據,不會有實際性影響,原有數據繼續有效。三、設置個調稅計算公式
執行菜單項:系統設置→設置項目間計算公式,窗口如下:
計算公式設置窗口全圖
計算公式設置窗口底部局部圖
點擊“自動生成所得稅計算公式”按鈕,出現如下窗口:
生成所得稅計算公式對話窗口1、月應稅收入計算公式:
按照稅務規定的口徑,在這里確定月度內應納稅收入的計算方法。應納稅收入,通常是應發工資合計,減稅務認可的不納稅項。本例中,月應納稅收入等于B6 – A5,B6是應發工資合計,A5是獨子費,B6中已經包含A5,而獨子費不需繳稅,所以要從B6中減除。
2、月專項扣除計算公式:
按照稅務的說法,“專項扣除”指的是社保部分,也就是三險一金,不要與“專項附加扣除”混淆!皩m椄郊涌鄢笔2019年個稅新政增加的用于減稅的由員工申報的子女教育、繼續教育、住房貸款利息、住房租金、贍養老人、大病醫療六項費用。
本例中,專項扣除等于C7+C8+C9+D1,C7是住房公積金、C8是養老保險金、C9是醫療保險金、D1是失業保險金。
3、月多次發薪:
如果存在月度多次發薪的情況,還需指定第二次、第三次發薪的應納稅收入計算方法以及工資表中第二次、第三次代扣稅的工資項目。
4、不納稅人員:
如果存在不納稅人員,例如聘用外籍員工、退休人員,在此指定不納稅人員的限定條件。本例中,三人不納稅,限定條件是:DXM='張三' OR DXM='李四' OR DXM='王五'
5、確定:
上述1 – 4 項指定完畢后,點擊“確定”按鈕,自動生成所得稅計算公式如下:
自動生成的所得稅計算公式
見上圖,紅框內是自動生成所得稅計算公式對話框確認后生成的計算公式。第3行公式,Z1= (B6-A5+ZA-ZB-ZC-5000-ZD-(C7+C8+C9+D1)-ZE-ZF-ZG-ZH-ZJ) ,不帶計算條件,表示所有人員按此公式計算。Z1:月第一次發薪應納稅所得額,B6-A5:月應納稅收入,ZA: 累計應稅收入,ZB、ZC:本月免稅收入和累計免稅收入,ZD:累計減除費用,(C7+C8+C9+D1):本月專項扣除,ZE:累計專項扣除,ZF:本月專項附加扣除,ZG:累計專項附加扣除,ZH,ZJ:本月其它扣除和累計其它扣除。
注意:上述各累計項均指本月前幾個月的累計數。
用文字表達這一公式:本月綜合計算應納稅所得額Z1等于本月應稅收入B6-A5,加累計應稅收入ZA,減本月免稅收入ZB,減累計免稅收入ZC,減本月費用額5000,減累計費用額ZD,減本月專項扣除(C7+C8+C9+D1),減累計專項扣除ZE,減本月專項附件扣除ZF,減累計專項附加扣除ZG,減本月其它扣除ZH,減累計其它扣除ZJ。
由此可見,用戶只需要指定本月應稅收入和本月專項扣除(社保部分)的計算方法,自動生成的應納稅所得額計算公式,已經考慮了年度累計和各種扣除項目。
第4行公式,Z1=0 ,帶有計算條件:DXM='張三' OR DXM='李四' OR DXM='五' ,表示滿足這個條件的三個人員,應納稅所得額等于零,也就是不交稅。
第5-12行公式,按稅率表計算預扣稅額Z6,減ZZ,表示減累計已經預交的稅額,減ZK,表示減本月減免稅額,減ZL,表示減累計減免稅額。
第13行公式,F0=Z6 ,不帶計算條件,表示全體人員的代扣稅等于按稅率表計算預扣稅額Z6。
第14行公式,F0=0 ,帶有計算條件:Z6<0,表示本月預繳稅計算出負值時,工資表中代扣稅F0等于零。如果前幾個月收入偏高而本月收入偏低,累計綜合計算的本月預繳稅額Z6可能出現負數,此時本月不扣稅。如果年底仍舊負數,由員工自行找稅務退稅。
四、工資數據編輯窗口上的扣稅信息
工資數據編輯窗口左下角,有一個窗口右側顯示檔案項的開關如下:
上圖中,年內本月以前累計各項在一月份時全部為零,其它月份隨著逐月結轉自動累加。本月專項附加扣除、本月其它扣除、本月免稅收入、本月減免稅額按實際發生輸入。本月應納稅所得額和本月預繳稅額,隨相關數據變動自動計算而來,只可查看不可修改。當本月預繳稅額為負數時,表示截止到本月多繳的稅額,此時本月不扣稅也不預繳稅,如果年底12月份依舊為負數,員工自行到稅務部門按此數退稅。五、結轉下月
結轉下月時,如果結轉到下年度一月份,各累計項被清零;如果結轉到年內下一月份,各累計項被增加。
2018.09.26 升級為8.3版
2017.10.25 升級為8.2版
2016.09.13 升級為8.1版
2016.05.15 升級為8.0版
2015.06.01 升級為7.9版
2014.01.30 升級為7.8版
2013.09.02 升級為7.7版
2013.05.19 升級為7.6版
2012.01.07 升級為7.5版
2011.08.01 升級為7.4版
2011.05.11 升級為7.3版
2010.10.07 升級為7.2版
2010.07.23 升級為7.1版
2009.11.17 升級為7.0版
2009.04.05 升級為6.9版
2008.11.26 升級為6.8版
2008.05.14 升級為6.7版
2008.01.03 升級為6.6版
2007.06.08 升級為6.5版
2007.03.18 升級為6.4版
2006.11.22 升級為6.3版
2006.09.06
2006.04.23 升級為6.2版
2006.03.06
2006.03.01
2005.08.27 升級為6.1版
2004.10.05-10.12
2004.09.24
2004.08.22-08.26
計件工序設置中,可自動遞增工序代碼的尾數,可減少輸入量。例如:上一代碼是“ABC-01”,下一代碼自動給出“ABC-02”。
項目、部門、計算公式、計件工序、擴充檔案項五個設置窗口中,增加保存按鈕,便于中途保存。
發現并糾正一個錯誤。如果定義了鍵盤輸入型的擴充檔案項,在明細表、工資條中,其對應數據的前4位沒有列出,現已改正。
2004.06.08
2004.03.03-03.30
2004.02.11-02.26
2003.12.18
2003.12.05 升級為6.0版
審核包括:
1) 是否15或18位
2) 如果15位各位是否全為數字,如果18位,第1-17位是否全數字第18位是否數字或"X"。
3) 身份證中出生年月日部分是否正確,例如1963年非閏年,"19630229"為錯誤,月小"31"日等。
4) 如果18位,第18位是校驗位,看是否通過校驗。
5) 如果輸入了身份證號且以上審核均通過,按身份證號修改性別和出生年月。
注:修改性別或出生年月不自動修改身份證號。
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